PROPUESTA DE SERVICIO DE AUDITORÍA CON PROPÓSITO ESPECIAL y DICTAMEN DEL AUDITOR

INFORME SOBRE COMPROMISO DE AUDITORÍA CON PROPÓSITO ESPECIAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 _____________________________________________________________________________ 1-1 Dictamen de los auditores independientes 1-2 Estados Financieros Auditados 2 - IR-2 Declaración Jurada al 31 de Diciembre de 2018 3 - Descripción de los procedimientos realizados 4 - Factura de Servicio _____________________________________________________________________________ DICTAMEN DEL AUDITOR SOBRE COMPROMISO DE AUDITORÍA CON PROPÓSITO ESPECIAL Al Consejo de Administración de: Nombre de la Empresa Hemos auditado los Estados Financieros de Nombre de la Empresa por el año que terminó el 31 de diciembre de 2018. Responsabilidad de la gerencia Estos Estados Financieros es responsabilidad de la administración de Nombre de la Empresa Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre la relación basados en nuestra auditoría. La gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros, su relación de inventarios y operaciones de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA’s). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento del control interno que garantice la preparación y presentación razonable de estos Estados Financieros y sus renglones libres de errores materiales, seleccionando y aplicando apropiadamente las políticas contables y formulando estimaciones contables razonables según las circunstancias. A partir del año 2000 la República Dominicana adoptó las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFs) como base para la elaboración de la información financiera. Sin embargo Nombre de la Empresa REPÚBLICA DOMINICANA está obligado a preparar y presentar su información financiera de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGAs), por lo que la valoración de la relación de inventarios anexa está preparados sobre esa base. Responsabilidad de los auditores Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de la relación de inventarios al 31 de diciembre de 2018, basada en nuestra auditoría. Condujimos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y las Normas Internacionales de Auditoría, adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD). Estas normas requieren que planeemos y realicemos la auditoría para asegurarnos que los estados financieros no contienen errores materiales. Una auditoría también incluye evaluar los principios contables usados y las estimaciones significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de la relación. Creemos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión. Opinión En nuestra opinión, Los Estados Financieros adjunto da un punto de vista verdadero y razonable de las operaciones realizadas por Nombre de la Empresa de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y las Normas Internacionales de Auditoría, adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD) al 31 de diciembre de 2018. Santo Domingo, D. N. 20 de Febrero de 2018 Baldera Santos & Asocs C/Orlando Martinez No.49 8297717390 pedrobaldera@hotmail.com _____________________________________________________________________________ STA AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS PROPUESTA AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS BALDERA SANTOS & ASOCS Analistas y Consultores Financieros PROPUESTA PARA AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DICIEMBRE DE 2018 Febrero, 2018 INTRODUCCION Por medio de la presente me es grato presentar a su consideración nuestra propuesta por los servicios profesionales para efectuar la auditoría a los estados financieros de “SU EMPRESA”, por el ejercicio que finalizara el 31 de diciembre de 2018. Estamos complacidos por la oportunidad de trabajar con ustedes y esperamos que nuestro sincero interés de desarrollar una relación larga y valiosa con ustedes. De acuerdo a la información obtenida de ustedes, hemos elaborado nuestra propuesta acorde con su necesidad y adecuada en el tiempo asignable a cada una de las áreas y aspectos que deben ser revisados constructivamente como parte de una auditoría con valor agregado, así como un detalle de tareas, que guiarán las acciones de los auditores que participarán en este compromiso. En base a ello hemos delineado nuestra propuesta, entre cuyas formalidades consideramos que están involucrados todos los aspectos requeridos para asegurarles un servicio de calidad, constructivo, reservado y de beneficio para ustedes. Contamos con las ventajas necesarias respecto de las necesidades de servicios profesionales por ustedes requeridos: - Nuestra cobertura nacional permite que cumplamos con sus necesidades de hoy y del futuro a medida que la Sociedad evoluciona y se expande. - Proporcionamos respuestas a sus inquietudes, lo cual representa una de nuestras ventajas competitivas. Ayudaremos a asegurar que sus necesidades se traten en forma efectiva y eficiente en todas las localidades donde “SU EMPRESA” este presente. Baldera Santos & Asocs. Han participado en una diversidad de compromisos, en los cuales cuentan con vasto conocimiento y experiencia relevantes en empresas globales (Seguros, Bancos, Transportes, Comerciales, entre otras) lo cual representa una combinación de destrezas necesarias para cumplir íntegramente con sus necesidades de auditoría y requerimientos. En nombre de nuestro equipo, le garantizamos que “Su Empresa” es y será un cliente prioritario para Nuestra Firma. No simplemente cumpliremos con todas sus expectativas, sino que las sobrepasaremos. Esperamos su proceso de revisión de nuestra propuesta de servicios y le instamos a que se contacte con Baldera Santos & Asocs. durante el proceso de selección, en caso que usted o su Comité de Directores requieran de información adicional. Finalmente, deseamos agradecer la oportunidad de presentar a ustedes nuestra proposición de servicios profesionales. Objetivos • Efectuar una auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas respecto de los Estados Financieros por el ejercicio que finalizará el 31 de diciembre de 2018, de “SU EMPRESA”, preparados de acuerdo a Normas Internacional de Información Financiera. • Efectuar una evaluación respecto de la efectividad del control interno, en conexión y relación con el proceso de auditoría a los estados financieros. Todo ello conforme a lo establecido en la NAGA (Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas para una auditoría de Estados Financieros). Este informe, según las Normas de Auditoría tiene por objeto informar y tomar conocimiento sobre las debilidades del sistema de control interno contable de una entidad, en particular señalar a la dirección de la empresa las deficiencias que se detecten respecto de la adopción de las prácticas contables, al mantenimiento de un sistema administrativo-contable efectivo y a la creación y mantención de un sistema de control interno adecuado, para establecer la base para confiar en el sistema y determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de las pruebas de auditoría que deben aplicarse. El informe contendrá, además, una evaluación del grado de avance y cumplimiento de las recomendaciones de medidas correctivas efectuadas en el informe de control interno del período anterior emanado por los anteriores auditores. Equipo de Trabajo Al seleccionar el equipo que ponemos a su servicio, hemos velado para que éste cumpla con todos los requisitos de solvencia técnica y especialización que nos permita brindarles un servicio integral, de la mejor calidad y que asegure la satisfacción a sus necesidades Particulares. A continuación presentamos un breve resumen del Curricular de nuestros profesionales. Contamos con un gran equipo de Contador(a) Pública egresada de la Universidad Autónoma de Santo Domingo UASD así como de otras universidades. • Experiencia en el departamento financiero y de relaciones públicas. • Capacidad para ejecutar retos, liderazgo, compromiso y trabajo en equipo. • Adaptabilidad al cambio y al aprendizaje continúo. • Orientación de Servicio al Cliente. • Orientación a la Calidad. • Planeación, Organización. Aportar todos los conocimientos y la experiencia adquirida en el campo laboral. Gran capacidad para manejo y trato de personal gracias a buenas relaciones interpersonales y la noción de trabajo en equipo; amplia facilidad para el cumplimiento de metas y tareas asignadas. Participación en actividades para el crecimiento propio y de la empresa con ideas de calidad, creatividad y responsabilidad social. Posee amplia experiencia asesorando directamente a empresas en Materia de Análisis de Estados Financieros e Impuestos de la Republica Dominicana. Metodología de Trabajo Nos reuniremos con la Administración tan pronto seamos nominados y efectuaremos una revisión de carácter general con el objeto de identificar los principales temas contables del organismo a auditar. Nuestro lema es “Resolver en termino contable y Fiscal“, Nos anticipamos a los problemas y sus soluciones” a) Preparar la planificación general e identificar las áreas significativas de auditoría La revisión de las actividades de las instituciones depende de su estructura organizacional, su estrategia de negocios y el medio ambiente comercial y las regulaciones de los organismos controladores. El desarrollo de las distintas actividades de las empresas deben ser conocidas en la etapa de planificación general para facilitar una evaluación inicial de las distintas áreas y cuentas con riesgo potencial para la auditoría. Las siguientes actividades serán desarrolladas en esta etapa: • Obtener nuestro conocimiento de los negocios • Efectuar planificación del trabajo definiendo la oportunidad y alcance de la revisión. • Establecer juicios preliminares sobre materialidad • Determinar las cuentas y grupos de cuentas significativas • Identificar las fuentes de información que afectan a estas cuentas • Preparar Memorándum de Estrategia de Auditoría b) Comprender y evaluar las fuentes significativas de información Para comprender los factores que afectan a las cuentas importantes, dirigimos nuestra atención a las fuentes significativas de información, haciendo una distinción entre aquéllas que corresponden a procesos de estimación contable, aquéllas que procesan información de rutina y aquéllas que procesan información no rutinaria. De este modo evaluamos los procedimientos de control interno en cada una de las áreas de operación concordadas con el cliente, con objeto de medir su eficiencia y eficacia en la detección de errores. Las fuentes de información que corresponden a estimaciones contables, tales como las provisiones por activos riesgosos y otras estimaciones involucradas en la acumulación de ciertos activos y pasivos, serán cuidadosamente evaluadas identificando y comprendiendo sus procesos, considerando los tipos de errores que pudieran ocurrir en cada proceso, como asimismo, los controles que debieran existir para asegurar la confiabilidad en las estimaciones. c) Realizar evaluaciones de riesgo Realizaremos una determinación del riesgo respecto a cada una de los procesos y de las fuentes de información definidas como significativas que afectan a los principales procesos (tesorería, compras, ventas, existencias/costo, remuneraciones, activo fijo) y a los saldos de las cuentas, para obtener un mejor enfoque que permita manejar los diferentes niveles de riesgo asociados a ellos. Las evaluaciones de riesgo y los procedimientos de auditoría que se programen estarán dirigidos a otorgar un mayor énfasis a las áreas que contengan los mayores riesgos de errores significativos. Este enfoque, no sólo facilita la entrega eficiente y efectiva de servicios de auditoría de alta calidad, sino que también permite a nuestros profesionales concentrarse en labores de auditoría en aquellas áreas operacionales de mayor interés para ustedes. Como uno de los productos de nuestra labor, emitiremos el Informe denominado Carta a la Gerencia, canal para hacerles llegar nuestros comentarios y recomendaciones para mejorar sus procesos. d) Desarrollar y ejecutar programas de auditoría En esta última etapa, integramos e interpretamos la información rescatada para diseñar nuestro enfoque de auditoría, respecto de cada cuenta o grupo de cuentas significativas que aparecen en los estados financieros. Preparamos un plan sobre el enfoque de nuestra labor en cada auditoría. Este plan refleja la naturaleza general, oportunidad y alcance de los procedimientos que habremos de aplicar y la fundamentación para su selección (es decir, nuestras evaluaciones de riesgos). Este plan integra nuestra postura general de auditoría, la demás información de planificación, y nuestra evaluación de los controles internos para determinar finalmente los procedimientos detallados de auditoría que se incluyen en nuestros programas de auditoría, como también los requerimientos que sobre la materia ustedes han planteado en las bases de la licitación de esta propuesta. Nuestro enfoque de auditoría es revisado cada año, con el objeto de determinar si continúa siendo adecuado a las actuales circunstancias de las instituciones. Nuestro enfoque de auditoría asegura un proceso planificado y consistente, aplicado en todos los trabajos de auditoría. Honorarios Profesionales Auditoría Estados Financieros Los honorarios por la contratación de Servicios de Auditoría a los Estados Financieros de “SU EMPRESA” por el ejercicio que finalizará el 31 de diciembre de 2018 son los siguientes: Valor Neto en Dólares de $1.500.000 o su equivalente en Pesos, tanto el ITBIS como cualquier tipo de retención será asumido por su empresa. SU EMPRESA. Por el servicios de auditoría a los estados financieros por el año que finalizará el 31 de diciembre de 2018. Como fórmula de pago proponemos su cancelación en 2 cuotas iguales: 1- Una con la firma del Contrato del 50% 2- El 50% restante contra entrega. Nuestros honorarios no consideran gastos de traslado y estadía fuera de Santo Domingo, los cuáles de requerirse serán de cargo de la Empresa a ser auditada.